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达拉特旗人民医院2020年财务决算和 2021年预算公开

作者:佚名来源:本站原创时间:2021年06月10日人气:文章属性:

2020年医院财务决算情况

回顾过去一年,新冠肺炎疫情给医院运行带来前所未有的困难和挑战一季度受疫情暴发蔓延影响,医院医疗收入同比下降21.69%,后三季度随着疫情防控形势趋于平稳,全年医院医疗收入较上年下降5.01%。医院财务工作在上级部门的指导下,在医院两委的正确领导下,完成了医院的财务管理和会计核算工作。根据《公立医院财务报告制度》、《政府会计制度》等相关规定,医院2020年财务决算情况如下:

一、资产负债情况

2020年底医院的账面资产62513万元(6.25亿元),负债26437万元(2.64亿元),资产负债率为42.29%(剔除政府通过医院平台向中信银行贷款10400万元和新建医院欠开达投资公司4600万元,实际资产负债率21.95%)。净资产36076万元(3.61亿元)。

二、收支及结余情况

(一)收支结余

2020年医院总收入34719万元(3.47亿元),总支出30320万元(3.03亿元),收支总结余4399万元。其中财政项目盈余4014万元,医疗盈余385万元。

(二)总收入的构成

2020年医院总收入为34719万元(3.47亿元),其中财政补助收入11113万元,[包括财政供养人员工资3988万元、财政供养人员社保1149万元、离退休人员经费168万元、公用经费1315万元(药品差价、设备融资款、2%福利费、干部考核奖、中信利息等),财政拨付新冠疫情防控、公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系补助、一般债券、特别国债等政府性专项资金4493万元],财政补助收入占总收入的32.01﹪;医疗业务收入23306万元(2.33亿元),占总收入的67.13﹪;其他收入300万元(包括捐赠收入245万元,利息收入17万元,租金收入19万元,其他收入19万元,占总收入的0.86﹪。以上说明医疗业务收入是我院的主要收入,为预防新冠疫情财政投入大幅增加。

(三) 各项收入较上年增减情况。

金额单位:万元

项 目

2019年

2020年

增减(±)

增长率

总收入

30048

34719

+4671

+15.55﹪

1 财政补助收入

5410

11113

+5703

+105.42﹪

2 医疗业务收入

24535

23306

-1229

-5.01﹪

(1)医疗收入

12838

12094

-744

-5.80﹪

(2)药品收入

8144

7870

-274

-3.36﹪

(3)卫生材料收入

3553

3342

-211

-5.94﹪

3 科教项目收入

5

0

-5

-100%

4 其他收入

98

300

+202

+206.12﹪

从数据分析可以看出 ,医院总收入较上年同期增加4671万元,财政补助收入较上年同期增加5703万元,增幅为105.42﹪,财政补助收入增加的主要原因是政府为防治新冠疫情财政投入增加;同样受新冠疫情影响我院业务收入较上年同期减少1229万元,降幅为5.01﹪,其中药品收入减少274万元,卫生材料减少211万元,医疗收入减少744万元。医疗收入较上年降低5.8%,药品收入较上年同期降低了3.36﹪。药品收入的降幅小于医疗业务收入降幅2.44个百分点。主要原因疫情期间药店关门和医保带量采购药品价格较低所致。

(四)医疗业务收入的结构

23306万元的医疗业务收入中,门诊收入8034万元,占医疗收入的34.47%;住院收入15271万元,占医疗收入的65.53%。医疗服务收入(不含药品、耗材收入)12094万元,占医疗业务收入的51.89﹪;药品收入7870万元,占医疗业务收入的33.77﹪;材料收入3342万元,占医疗业务收入的14.34﹪。医疗服务收入(不含药品、耗材、检查、化验)5647万元,占医疗收入的24.23%。药品收入占医疗收入的比重较上年同期的33.19﹪增长了0.58个百分点。

(五)关于总支出情况

2020年医院总支出为30320万元(3.03亿元),其中人员性支出12448万元(包括财政供养人员工资、财政供养人员社保、退休人员经费、绩效工资、聘用人员工资、聘用人员五险一金、国拨福利、伙食补助、超时绩效等),占总支出的41.06﹪;直接用于医疗业务中的卫生材料消耗、药品成本、固定资产折旧、无形资产摊销基本性支出共计15196万元,占总支出的50.12﹪;财政拨付用于新冠肺炎疫情防控、高端人才引进、中央公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系补助资金、人才培养、重大疫情防控救助体系建设项目一般债券资金、特别国债等政府性专项支出485万元,占总支出的1.60﹪;上述三项总计支出28129万元(2.81亿元),占总支出的92.77﹪;为保障开展医疗业务而发生的日常支出2191万元(包括物业、水、电、暖、气、维修维护、办公、会议、培训、医护人员的医疗保险、医疗废物处置费、公务接待费等),占总支出的7.23﹪。

(六)各项支出较上年增减情况

金额单位:万元

项 目

2019年

2020年

增减(±)

增长率

1总支出

29832

30320

+488

+1.64%

2 财政项目补助支出

35

485

+450

+1285%

3业务支出

29798

29835

+37

+0.12%

(1)人员支出

11986

12448

+462

+3.85%

① 工资福利支出

11780

12280

+500

+4.24%

② 退休人员支出

206

168

-38

-18.45%

(2)卫生材料支出

5331

5234

-94

-1.82%

(3)药品费

8140

7866

-274

-3.37%

(4)固定资产折旧费

2478

1935

-543

-21.91%

(5)无形资产摊销费

179

161

-18

-10.06%

(6)医疗风险基金

6

0

-6

100.00%

(7)其他费用

1678

2191

+513

+30.57%

从数据分析可以看出,医疗业务支出增加37万元,增长0.12%。其中人员支出增加462万元,增长3.85%。工资福利支出增加500万元,增长4.24%。退休人员支出减少38万元,降低18.45%,原因是退休人员去世减少经费。卫生材料支出减少94万元,降低1.82%。药品费减少274万元,降低3.37%。固定资产折旧和无形资产摊销减少561万元。其他费用整体增加513万元,增长30.57%,主要原因是用于防治新冠疫情的各类支出增加。

三、主要业务指标完成情况

2020年我院门急诊人次是280088人次,较上年同期的300510减少20422人次;编制床位550张,实际开放床位562张,病床使用率77.75﹪ ,较上年同期的85.13﹪降低7.38个百分点;出院人数16054人,较上年同期的19112人减少3058人;出院者平均住院天数9.60天,较上年同期的8.90天增加0.7天。

从上面的数据可以看出,门诊人次和出院人数较上年同期降低6.80﹪和16.00﹪。

2020年收费情况,每门急诊人次平均收费水平286.84元 (卫健委的标准每门急诊人次平均收费水平在5-500元),较上年的265.44元增加21.40元,其中药品费121.67元较上年的119.87元增加1.8元;每床日平均收费水平954.87元 (卫健委的标准每床日平均收费水平在50-1000元),较上年的948.13元增加6.74元,其中药品费279.05元,较上年的260.08元增加18.97元 ;出院患者平均医药费用9166.75元(卫健委的标准出院者平均医药费用在200-10000元) ,较上年的8438.36元增加728.39元;其中药品费2678.88元,较上年的2314.71元增加364.17元。

从上面的数据可以看出,门诊和住院的收费水平较上年都有小幅增加。

四、2020年财务工作回顾

除日常工作外,重点完成以下工作:

(一)按照财政部、国家卫健委的要求,不断加强政府新会计制度的日常核算工作及报表内容。

(二)对我院2010年-2019年经营数据进行了整理和分析,为新的院领导班子了解了过去10年的经营数据,为医院制定未来的发展规划提供依据。

(三)2020年通过资产清查数据不断梳理医院固定资产,为摸清医院固定资产家底及下一步资产管理奠定基础。

(四)向财政争取资金5218万元(包括租金、残疾人就业保障金113万元,疫情人员补助52万元,特别国债项目2653万元、一般债券项目1300万元、感染科改造项目1100万元)。

五、医院财务存在问题

目前医院运营状况相对还是比较良好的,但是在今后的发展中仍存在困难和制约因素。

(一)医院收入结构不够合理。

医院需进一步优化收入结构,逐步降低药品、耗材、检查、化验收入所占比重,提高诊疗费、手术、护理等医疗服务收入所占比重。2020年医院医疗业务收入23306万元,其中药品收入7870万元,占医疗业务收入的33.77﹪;材料收入3342万元,占医疗业务收入的14.34﹪;检查化验收入6447万元,占医疗业务收入的27.66%;医疗服务收入(不含药品、耗材、检查、化验)5647万元,占医疗收入的24.23%。

(二)医院需不断加强成本管理。随着医改的进一步推进,国家控制医疗费用过快增长,改革医保支付模式,药品、耗材零加成全面推行,单纯靠规模扩张等简单粗放的方式实现医院的发展显然已经过时。这就要求医院必须做好成本管理控制,有效提高医院运营管理水平。2020年医院百元医疗收入消耗的卫生材料(不含药品)34.29元,2019年医院百元医疗收入消耗的卫生材料(不含药品)32.52元,应不断加强卫生材料库存管理医院日常管理中,再加上目前医院信息系统管理水平普遍不高,二级仓库耗材管理难度很大,医院耗材的信息化管理只实施到一级仓库,导致二级库材料的管理情况无法及时掌握,存在过度堆积、过期、破损、被更新换代的耗材被忽略等问题。医院应通过精细化管理,加强信息化建设,提倡节支增效,科学计划采购量,并不定期进行二级库盘查,控制二级库库存,降低医院成本,从而降低卫生材料费用。各业务科室应自觉地加强卫生材料收费管理,严格执行物价和收费管理相关政策,不断规范收费行为。

(三)医院全面预算管理不到位。2021年医院为进一步严格预算管理,强化预算约束,规范经济运行,提高资金使用和资源利用效率,推进实施全面预算管理工作,并修订下发《达拉特旗人民医院预算管理制度(草案)》。全面预算是以医院战略发展规划和年度计划目标为依据,充分运用预算手段开展医院内部各类经济资源的分配、使用、控制和考核等各项管理活动。也是现代医院管理制度和精细化管理的重要内容。

(四)医院固定资产管理工作不到位。2020年医院对固定资产进行了全面清查、整理、梳理。已下发修订完善后的固定资产管理制度。医院固定资产全部实行统一领导,归口管理,分级负责,责任到人的管理体制。医院加强固定资产购置、验收、领用、调拨、维修维护等日常管理。资产使用科室应建立固定资产台账,并会同财产归口管理部门定期进行账、卡、物核对工作,确保账账相符、账卡相符、账物相符。资产管理部门应对固定资产进行不定期的全面清查盘点。通过清查盘点对无法使用的固定资产及时申请报废。

目前医院面临许多困难和问题,这些问题将会在今后的发展过程中逐步加以解决。

2021年医院预算情况

我院2021年收支预算是以《现代医院管理制度》和《预算法》为指引,以“保基本”为根本,以“我院战略目标”为导向,坚持“以收定支、收支平衡、上下结合、统筹兼顾、突出重点、降低成本、提高效益、略有结余”为原则,结合各种因素及2019年、2020年经营情况,根据国卫办财务发〔2020〕30号“关于公立医院预决算报告制度暂行规定”的要求,依据医院的发展计划和战略目标,采用费用归口管理,量入为出、适度从紧的原则编制本年度预算。

2021年的医院财务预算情况如下:

一、本年预算收支结余

上年结转300万元(预提聘用人员工资),本年预算总收入32152万元(3.2亿元),本年预算总支出32389万元(3.2亿元),预算收支总结余63万元。

二、本年预算总收入的构成

本年预算总收入32152万元(3.2亿元)。同比上年实际总收入34719万元(3.47亿元)减少2567万元,降幅7.39%。

医疗业务收入26667万元,较上年实际增加3361万元,增幅14.42%;其中门诊收入9192万元,住院收入17475万元。财政基本补助收入预算5760万元(包括离退休人员经费175万元),同比上年实际财政基本补助收入6621万元降低13%。其他收入25万元(主要为利息收入)。

三、本年预算总支出的构成

本年预算总支出32389万元,同比上年实际支出30320万元增加2069万元,增幅6.82%。

1.人员经费支出13374万元,占业务支出41.29%。较上年实际增加926万元,增幅7.44%。

工资福利支出其中在编人员工资3647万元,在编人员社保1063万元,2%福利费72万元,政府购买人员工资308万元,政府购买人员五险一金80万元,聘用人员工资1337万元,聘用人员五险一金507万元,绩效奖金5461万元,残疾人就业保障金93万元,其他工资福利631万元(包括内聘职称工资、体检补助、夜餐、手术补助、加班费等)。

对个人和家庭支出175万元,其中离退休费175万元。

2.卫生材料费5760万元。

3.药品费8851万元。

4.固定资产折旧费1813万元。

5.无形资产摊销费167万元。

6.其他费用2420万元,其中办公费85万元,印刷费26万元,咨询费30万元,水费112万元,电费132万元,邮电费44万元,取暖费145万元,物业费280万元,差旅费20万元,维修维护费366万元(包括房屋建筑物维修费55万元,专用设备维修费160万元,网络信息系统运行维护费65万元,其他维修费86万元),租赁费9万元,培训费97万元,公务接待费12万元,其他材料费85万元,专用燃料费38万元,劳务费42万元,公车运行维护费13万元,其他交通费用19万元,医疗事故赔偿35万元,其他商品和服务支出430万元(其中包括医疗责任险38万元、医疗垃圾废物处理45万元、园林绿化费20万元,党务活动、各协会会费、非税票据、金盾服务费、律师费、质评费、转诊费等其他日杂费用),备用金400万元。

7.其他支出4万元(房产税、土地使用税、慰问费)。

从今年的预算安排来看,只有通过全院职工的共同努力拼搏,才能实现我院的预算目标,完成预算收支计划。针对医院目前面临的困难和问题,我们要认真思考,群策群力,积极探索,认真加以解决。

(一)进一步优化收入结构,逐步降低药品、耗材、检查、化验收入所占比重,提高诊疗费、手术、护理等医疗服务收入所占比重。

(二)完善医院财务制度,建立全面预算管理体系。

 2021年推进医院全面预算实施,建立科学合理的全面预算管理框架,构建全面预算管理方法体系;经营指标体系;来实现医院长期战略目标。

(三)继续加强医院财务成本管理,增收节支,以确保医院低成本,高效率运行。通过对医院的经济运行进行科学有效的核算、控制、监督与管理,使医院步入低成本、高效率运营轨道。

(四)不断完善固定资产管理制度,加强资产日常管理工作。

定期对各科室固定资产进行盘点,逐步清理固定资产账实。加强归口资产管理部门对各科室的管理,固定资产的增加、减少、内部调拨、报废,都应及时办理登记手续,并加强实物管理。

内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗人民医院2020年决算报表.xls

内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗人民医院2021年预算报表.xls


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